切勿盲目跟风

这是一个长达几十年的计划，我们都应该根据自己的情况仔细评估，切勿盲目操作。
本文仅作为个人学习&思考的记录，不构成任何投资建议！

(详细内容可以参考下面的解读)

• 04 参加个人养老金有什么样的优惠政策吗?
• 05 我怎么参加个人养老金?
• 10 个人养老金账户可以投资哪些产品?

优点

(参加个人养老金的好处有两点)

• 缴纳金额个税税率为3%
• 缴纳金额享受个税税收延递

缺点

• 这笔钱的灵活性大大降低，短期内无法取出。
• 优惠政策是否会调整？税率是否会上浮？投资收益是否征收所得税？

开门见山，直接算下能省多少

下面我们直接算一下，每年缴纳个人养老金12000元，个人养老金可以帮省下多少钱？
对个人所得税不清楚的，可以参考上一篇文章《打工人，你真的会算个人所得税吗（2022）》

缴纳示例

下面给出两个case，一个连续缴纳30年到60岁，一个缴纳10年后停缴。

【例1】小明，性别男，连续缴纳30年到60岁，每年缴纳个人养老金12000元。那么，到他60岁时，缴纳的养老金有360000元。

【例2】小明，性别男，缴纳10年后停缴，每年缴纳个人养老金12000元。那么，到他60岁时，缴纳的养老金有120000元。

是否划算？问自己吧！

核心问题：以N年的灵活性换取对应的真实免税率+额定延递税额。

个人养老金政策解读

此解读来自XX基金，同时，本文表述仅代表XX基金在成文时的观点。

日前，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会联合印发《个人养老金实施办法》，对个人养老金的业务管理、参加流程、信息披露等作出规定。
这意味着个人养老金制度真的来了。那么什么是个人养老金，如何开户和缴费，有什么样的优惠政策，与社保缴纳有什么不同?18个关于个人养老金的小问题，一起来了解一下吧。

01 什么是个人养老金?

个人养老金指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度。
个人养老金实行个人账户制，缴费完全由参加人个人承担，自主选择购买符合规定的金融产品(以下统称个人养老金产品)，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
通俗地讲，就是国家鼓励个人在缴纳社保之外，再开一个养老金账户，自己存钱，自愿选择购买相关投资产品，并获得国家给予所得税的优惠支持。

02 哪些人能参加个人养老金?

目前，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。
通俗地讲，只要缴纳社保的都可以参加个人养老金。因目前仅在先行城市试点，故在先行试点城市之间参加个人养老金，是不受地域、户籍因素影响。已领取社保待遇的退休人员不能参加。

03 参加个人养老金和我缴纳社保有什么不一样的地方吗?

主要有三点不同：
资金来源不同。社保是个人和单位或政府机构共同缴纳，个人养老金完全是由个人缴纳。
资金流向不同。社保账户资金是由国家统筹分配个人养老金完全是由自己管理。
强制性不同。社保是必须要缴纳的，具有强制性个人养老金是自愿参加，具有自主选择性。

04 参加个人养老金有什么样的优惠政策吗?

根据规定，自今年1月1日起，对个人养老金实施递延纳税惠政策。
其中在缴费环节:个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；
举例说明:小张年收入15万元，扣除6万元免征额后，其应纳税年收入为9万元，适用最高个税税率档位为10%，若他每年缴满12000元个人养老金上限，年均可享受1200元的个税减免。
在投资环节:计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所税;
在领取环节:领取个人养老金，不并入综合所得单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。
此外，根据规定参加个人养老金之后，个人养老金账户还将免收年费、账户管理费、短信费、转账手续费。

05 我怎么参加个人养老金?

参加个人养老金，需要开通3个账户:个人养老金账户、个人养老金资金账户和个人养老金交易账户。
个人养老金账户可通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者商业银行渠道，在信息平台开立个人养老金账户。其他个人养老金产品销售机构可以通过商业银行渠道，协助参加人在信息平台在线开立个人养老
金账户。
个人养老金资金账户可以选择符合规定的商业银行开立或指定本人唯一的个人养老金资金账户。
账户开通后可以选择去个人养老金销售机构开立个人养老金交易账户，用个人养老金资金账户缴纳的费用进行投资了。

06 个人养老金账户和个人养老金资金账户有什么区别?

个人养老金账户用于登记和管理个人身份信息，并与基本养老保险关系关联，记录个人养老金缴费投资、领取、抵扣和缴纳个人所得税等信息，是参加人参加个人养老金、享受税收优惠政策的基础。
个人养老金资金账户作为特殊专用资金账户，参照个人人民币银行结算账户项下II类户进行管理。
个人养老金资金账户与个人养老金账户绑定，为参加人提供资金缴存、缴费额度登记、个人养老金产品投资、个人养老金支付、个人所得税税款支付资金与相关权益信息查询等服务。

07 开通账户后需要缴纳多少费用?

开户后参加人每年缴纳个人养老金额度上限为12000元，参加人每年缴费不得超过该缴费额度上限。

08 缴费方式是什么样的?

参加人可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。

09 缴费之后的资金投资，谁说了算?

个人养老金最大的特点就是个人自愿。自己决定是否参与、以及购买什么产品。

10 个人养老金账户可以投资哪些产品?

根据规定，目前可以购买的个人养金老产品主要有四类：
储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金等金融产品。其中，开办个人养老金业务的商业银行所发行的储蓄存款(包括特定养老储蓄，不包括其他特定目的储蓄)均可纳入购买范围。

11 投资这些产品有风险不?

个人养老金四类产品的风险级别由低到高为:养老储蓄、养老保险、养老理财、养老基金。
其中养老储蓄属于储蓄类产品，商业养老保险属于保障类产品，理财产品和养老基金则属于资管类产品。
2022年1月1日，资管新规正式落地，这意味着资产管理行业的理财产品将打破刚性兑付。所以，每位参加人需要根据自己的风险偏好审慎选择。如果需要，可以咨询你购买产品的销售机构的专家顾问。

12 不同的产品可以在不同的销售机构购买吗?

可以。不同销售机构的个人养老金产品不同，参加人可根据其在售产品种类和自我喜好选择购买。

13 我能在多家机构开立产品交易账户吗?

可以。个人养老金参加者可以在证券公司、银行及其他符合规定的销售机构开立账户购买投资产品。

14 我的个人养老金资金账户能变更吗?

可以。参加人可以在不同商业银行之间变更个人养老金资账户。

15 什么时候可以领取个人养老金?

根据规定，参加人只要达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金：
(一)达到领取基本养老金年龄；
(二)完全丧失劳动能力;
(三)出国(境)定居；
(四)国家规定的其他情形。

16 领取手续会不会很复杂?

不复杂。领取个人养老金时，商业银行通过信息平台检验参加人的领取资格，并将资金划转至参加人本人社会保障卡银行账户。

17 关于缴费标准后续还会提高吗?

关于缴费标准的上限设置，主要有三点考虑：
一是从保持适度补充养老水平来考虑。二是借鉴前期税收递延型商业养老保险试点做法。三是体现增量改革。
后期，随着经济社会发展和城乡居民可支配收入的增加，再逐步调整缴费上限。

18 个人养老金账户资金可以继承吗?

可以。参加人出国(境)定居、身故等原因社会保障卡被注销的，商业银行将参加人个人养老金资金账户内的资金转至其本人或者继承人指定的资金账户。
参加人完成个人养老金资金账户内资金(资产)转移，或者账户内的资金(资产)领取完毕的，商业银行注销该资金账户。